انسان های زیادی خواه اغلب به جهت آسان تر بودن، پردرآمد بودن و سرعت بیشتر اعمال مجرمانه در کسب درآمد، از راه نامشروع وارد شده اند. این گونه حرکات مشکلات زیادی را برای آحاد جامعه در بردارد.

بنابراین همواره سعی شده است که با اتخاذ تدابیر لازم از این گونه جرایم جلوگیری شود. یکی از این نوع اعمال مجرمانه که در مقاله حاضر به آن پرداخته شده پولشوئی است.

پول شوئی آن روی سکه ارتکاب جرم برای تحصیل سود است. فرآیندی است سه مرحله ای که مرحله اول آن قطع هر گونه ارتباط مستقیم بین عواید حاصل شده (پول) از منشأ غیر قانونی آن مرحله دوم، مخفی کردن رد مال با انجام معاملات متعدد (اعم از صوری و فرضی) می باشد.

و بالاخره مرحله سوم فرآیند، ظاهری قانونی دادن به مال حاصل شده از جرم است. از این رو پول شویی حلقه اتصال اقتصاد غیر رسمی و غیر قانونی با اقتصاد رسمی و قانونی است.

هر چند به لحاظ آثار زیان بار این فرآیند، طرح های متعددی برای مقابله با پول شوئی در سطح بین المللی تدارک دیده شده است.

لیکن از منظر تعهدات دولت ایران، کنوانسیون وین که اولین بار استفاده از عواید حاصل از جرم مواد مخدر را جرم مستقلی تلقی نموده و کنوانسیون سازمان ملل متحد علیه جرایم سازمان یافته فراملی که در سال 2000 در پالرمو و اصول چهل گانه FATF و قطعنامه 1373 شورای امنیت سازمان ملل متحد از اهمیت خاصی برخوردار می باشد که در این مقاله به اختصار به آن اشاره شده و ترجمه نکات توصیه های چهل گانه و متمم آن نیز ارائه می گردد.

لازم به توضیح است در اسناد بین المللی فوق و همچنین توصیه های چهال گانه، یک توافق نظر عمومی در مورد کلیات ارکان اصلی هر نظام ضد پول شوئی وجود دارد.

اما از آنجا که کشورهای دارای نظام های قانونی و ساختار مالی متفاوتی هستند انعطاف پذیری اسناد ذکر شده، اجازه می دهد که هر کشور بر حسب طبیعت و ساختار مالی و قانونی خاص خود مبادرت به قانون گذاری نماید.

کلید واژه:

منشأ پول شویی Money laundry        پول شویی Money Laundry  مبارزه با پول شویی Fighting money نظام حقوق ایران Iran justice system انتقال پول Money transfer

فهرست مطالب

فصل 1-  مقدمه

1-1-تعریف پول شویی، فرآیند آن و ضرورت مبارزه با پول شویی

1-2-       اهداف پروژه

1-3-       روش تحقیق

1-4-       محدوده زمانی پروژه

1-5-       پرسشهای پروژه

فصل 2-  بررسی پیشینه

2-1-       بررسي پژوهشهاي مشابه

2-2-       بررسي نظريه ها

2-3-       تعاريف و مفاهيم پولشويي از نظر صاحبنظران و قوانين مقررات ايران

2-3-1-   تعاريف و مفاهيم پول شويي از منظر صاحب نظران

2-3-2-   متن لايحه مبارزه با پولشويي

2-3-3-   تعاريف پول شويي  در مستندات بين المللي و قوانين و مقررات كشورهاي مختلف

2-3-4-   تعاريف ارائه شده از پول شويي در قوانين و مقررات كشورهاي منتخب

2-3-5-   پيامدهاي پول شويي

2-3-6-   آثار اقتصادي

2-3-7-   آثار اجتماعي

فصل 3-  یافته های پروژه

3-1-       پول شويي (ماهيت جهاني)

3-2-       علل توجه دولتها به پول شويي در سالهاي اخير

3-3-       اقدامات جهاني انجام شده براي مبارزه با پول شويي

3-4-       مراحل فرآيند پول شوئي

3-5-       روش هاي پول شويي

3-6-       ويژگيهاي عمل پول شويي

3-7-       بهشت مالياتي

3-7-1-   ويژگيهاي بهشت مالياتي

3-8-       اهداف پول شويي

3-9-       راهكارهاي مقابله با پول شوئي

3-10-     روش هاي مبارزه با پول شوئي در جهان

3-11-     وضعيت مبارزه با تطهير درآمدهاي ناشي از جرم در نظام حقوقي ايران

فصل 4-  بحث و تفاسیر نتایج

منابع